# Castell.tax · Castell Law & Investments (Deutsch) > English and German-speaking tax advisers and lawyers in Palma de Mallorca (Balearic Islands, Spain), part of Castell.law. Taxes for non-residents (modelo 210, imputed income, rentals, 3% retention, capital gains), Spanish income tax for residents, wealth tax and modelo 720, property taxes, Balearic inheritance and gift tax, accounting and corporate tax, self-employed, tax residence, the Beckham law, double tax treaties and tax inspections. Firm details: - Name: Castell.tax, the tax practice of Castell.law (Castell Law & Investments) - Address: C/ General Riera, 1, 3º D, 07003 Palma, Spain - Telephone and WhatsApp: +34 680 464 800 - Email: contacto@castellabogados.com - Website: https://www.castell.tax/de/ (English) · https://www.castell.tax/de/de/ (Deutsch) - Group: https://www.castell.law/ - Languages: English, German, Spanish ## Wichtigste Seiten - [Startseite: Steuerberatung in Spanien](https://www.castell.tax/de/) - [Alle Leistungen](https://www.castell.tax/de/leistungen/) - [Steuern für Nichtresidenten](https://www.castell.tax/de/steuern-nichtresidenten-spanien/) - [Einkommensteuer für Residenten](https://www.castell.tax/de/einkommensteuer-spanien-residenten/) - [Vermögensteuer](https://www.castell.tax/de/vermoegensteuer-spanien/) - [Erbschaftsteuer](https://www.castell.tax/de/erbschaftsteuer-balearen/) - [Ratgeber](https://www.castell.tax/de/ratgeber/) - [Kontakt](https://www.castell.tax/de/kontakt/) - [English version](https://www.castell.tax/de/) - [Volltext aller Seiten](https://www.castell.tax/de/llms-full.txt) ## Steuern für Nichtresidenten Modelo 210, fiktive Einkünfte, Mieteinnahmen, 3 % Einbehalt und Veräußerungsgewinne für Eigentümer, die nicht in Spanien leben. - [Der Einbehalt von 3 %: Kauf von oder Verkauf als Nichtresident](https://www.castell.tax/de/einbehalt-drei-prozent-modelo-211/): Der 3 %-Einbehalt beim Kauf von einem Nichtresidenten in Spanien: wer zahlt, Frist für Modelo 211, Haftung des Käufers und wie der Verkäufer ihn zurückerhält. - [Fiktive Einkünfte: warum Nichtresidenten für ein leeres Haus Steuern zahlen](https://www.castell.tax/de/fiktive-mieteinnahmen-nichtresidenten/): Wie Spanien Nichtresidenten auf eine nicht vermietete Wohnung besteuert: fiktive Einkünfte auf den Katasterwert, 1,1 % oder 2 %, Steuer 19 % oder 24 %, Frist. - [Steuer auf Mieteinnahmen für Nichtresidenten in Spanien](https://www.castell.tax/de/mieteinnahmen-steuer-nichtresidenten/): Wie Nichtresidenten spanische Steuer auf Mieteinnahmen zahlen: 19 % für EU/EWR mit abziehbaren Ausgaben, 24 % für andere auf Brutto. - [Modelo 210: die spanische Steuererklärung für Nichtresidenten](https://www.castell.tax/de/modelo-210-steuererklaerung-nichtresidenten/): Was das Modelo 210 ist, wer es einreicht, Fristen für fiktive Einkünfte, Mieteinnahmen und Veräußerungsgewinne, Steuersätze für EU- und Nicht-EU-Eigentümer. - [Steuern für Nichtresidenten in Spanien: Wir erledigen sie für Sie](https://www.castell.tax/de/steuern-nichtresidenten-spanien/): Steuern für Nichtresidenten in Spanien auf Deutsch: Modelo 210 für fiktive Einkünfte und Mieteinnahmen, Veräußerungsgewinn, 3 % Einbehalt und Steuervertretung. - [Steuer auf den Veräußerungsgewinn beim Verkauf als Nichtresident](https://www.castell.tax/de/veraeusserungsgewinn-immobilie-nichtresident/): Steuer auf den Veräußerungsgewinn, wenn Nichtresidenten in Spanien verkaufen: 19 % auf den Gewinn, Berechnung, 3 % Einbehalt, Frist, Plusvalía und Erstattung. ## Einkommensteuer für Residenten Spanische Einkommensteuer (IRPF) für Residenten: Gehalt, Renten, Mieten, Kapitalerträge, Krypto und der Verkauf des Hauses. - [Spanische Einkommensteuererklärung für ausländische Residenten](https://www.castell.tax/de/einkommensteuer-spanien-residenten/): Spanische Einkommensteuererklärung (IRPF) für ausländische Residenten auf Deutsch: Gehalt, Renten, Mieten, Kapitalerträge, Auslandseinkünfte und Anrechnung. - [Spanische Einkommensteuertarife für Residenten auf den Balearen](https://www.castell.tax/de/einkommensteuer-tarife-spanien/): So funktioniert die spanische Einkommensteuer für Residenten auf den Balearen: allgemeiner Tarif und Spartarif, staatliche und regionale Hälfte. - [Verkauf der Hauptwohnung in Spanien: die Steuerbefreiungen](https://www.castell.tax/de/hauptwohnsitz-verkaufen-steuerbefreiung/): Befreiung vom Veräußerungsgewinn beim Verkauf der Hauptwohnung in Spanien: Reinvestition binnen zwei Jahren, Befreiung ab 65. - [Krypto-Steuer in Spanien und das Modelo 721](https://www.castell.tax/de/krypto-steuer-spanien-modelo-721/): Wie Spanien Krypto bei Residenten besteuert: Gewinne bei Verkauf oder Tausch, Staking, Vermögensteuer und Modelo 721 für Krypto im Ausland ab 50.000 Euro. - [Wie ausländische Renten in Spanien besteuert werden](https://www.castell.tax/de/rente-besteuerung-spanien/): Wie Spanien ausländische Renten von Residenten besteuert: gesetzliche, private und Beamtenrenten, Kapitalauszahlungen, Abkommensregeln für Deutsche und Briten. - [Besteuerung von Spareinkünften in Spanien: Dividenden, Zinsen und Gewinne](https://www.castell.tax/de/steuer-kapitalertraege-spanien/): Wie Spanien Spareinkünfte von Residenten besteuert: Dividenden, Zinsen, Gewinne aus Aktien, Fonds und Immobilien, Spartarif ab 19 %, Verluste und Anrechnung. - [Der spanische Steuerkalender: wichtige Fristen für Residenten und Eigentümer](https://www.castell.tax/de/steuerkalender-spanien/): Die wichtigsten spanischen Steuerfristen an einem Ort: Einkommen- und Vermögensteuer, Modelo 720 und 721, Modelo 210. ## Vermögen & Auslandsvermögen Vermögensteuer, Solidaritätssteuer auf große Vermögen und die Erklärungen Modelo 720 und 721 über Auslandsvermögen. - [Modelo 720: Auslandsvermögen als spanischer Resident erklären](https://www.castell.tax/de/modelo-720-auslandsvermoegen/): Die Informationserklärung Modelo 720 über Auslandsvermögen: wer einreicht, die Grenze von 50.000 Euro, Konten, Wertpapiere und Immobilien. - [Die Solidaritätssteuer auf große Vermögen in Spanien](https://www.castell.tax/de/solidaritaetssteuer-grosse-vermoegen/): Die spanische Solidaritätssteuer auf große Vermögen: Nettovermögen über 3 Millionen Euro, Sätze, Anrechnung der Vermögensteuer, Residenten und Nichtresidenten. - [Vermögensteuer auf den Balearen für Residenten und Nichtresidenten](https://www.castell.tax/de/vermoegensteuer-balearen/): So funktioniert die Vermögensteuer auf den Balearen für Residenten und nicht ansässige Eigentümer: Freibeträge, Hauptwohnung, Bewertung von Immobilien, Planung. - [Vermögensteuer in Spanien: wer zahlt und wie man plant](https://www.castell.tax/de/vermoegensteuer-spanien/): Vermögensteuer in Spanien und auf den Balearen für Residenten und Nichtresidenten: Freibeträge, Befreiungen, Solidaritätssteuer auf große Vermögen und Planung. ## Immobiliensteuern Grunderwerbsteuer, Mehrwertsteuer bei Neubau, IBI, Plusvalía, Steuern auf Ferienvermietung und Touristensteuer auf den Balearen. - [Steuern auf Ferienvermietung auf Mallorca, Ibiza und Menorca](https://www.castell.tax/de/ferienvermietung-steuern-balearen/): Steuern auf Ferienvermietung auf Mallorca, Ibiza und Menorca für Residenten und Nichtresidenten: Einkommensteuer, abziehbare Ausgaben, Touristensteuer. - [Grunderwerbsteuer (ITP) beim Kauf einer Bestandsimmobilie auf den Balearen](https://www.castell.tax/de/grunderwerbsteuer-itp-balearen/): Grunderwerbsteuer (ITP) beim Kauf einer gebrauchten Immobilie auf den Balearen: progressive Sätze ab 8 %, wer zahlt, Referenzwert, Frist und ermäßigte Sätze. - [IBI: Spaniens jährliche Grundsteuer und Ihr Katasterwert](https://www.castell.tax/de/ibi-grundsteuer-spanien/): IBI, Spaniens jährliche kommunale Grundsteuer: Berechnung auf den Katasterwert, wer bei Kauf im Jahresverlauf zahlt, Lastschrift und warum sie wichtig ist. - [Immobiliensteuern in Spanien: Kauf, Besitz, Vermietung und Verkauf](https://www.castell.tax/de/immobiliensteuern-spanien/): Immobiliensteuern in Spanien und auf den Balearen erklärt und eingereicht: Grunderwerbsteuer, Mehrwertsteuer, IBI, Plusvalía, Mieten und Veräußerungsgewinn. - [Mehrwertsteuer und Stempelsteuer beim Kauf eines Neubaus](https://www.castell.tax/de/mehrwertsteuer-neubau-spanien/): Steuern beim Kauf eines Neubaus oder Off-Plan auf den Balearen: 10 % Mehrwertsteuer auf Wohnungen, 21 % auf Grundstücke und Gewerbe, Stempelsteuer (AJD). - [Plusvalía municipal: die Gemeindesteuer bei Verkauf oder Erbschaft](https://www.castell.tax/de/plusvalia-kommunale-wertzuwachssteuer/): Was die kommunale Plusvalía ist, wer sie bei Verkauf, Erbschaft oder Schenkung zahlt, die zwei Berechnungsmethoden seit 2021, keine Steuer ohne Gewinn, Fristen. - [Die balearische Touristensteuer für Ferienvermieter](https://www.castell.tax/de/touristensteuer-balearen/): Die balearische Steuer für nachhaltigen Tourismus für Ferienvermieter: pro Person und Nacht, Ermäßigungen in der Nebensaison und bei langen Aufenthalten. ## Erbschaft- & Schenkungsteuer Balearische Erbschaft- und Schenkungsteuer für Residenten und Nichtresidenten, Testamente, ausländische Erben und Planung. - [Erbschaft- und Schenkungsteuer auf den Balearen](https://www.castell.tax/de/erbschaftsteuer-balearen/): Erbschaft- und Schenkungsteuer auf den Balearen für Residenten, Nichtresidenten und ausländische Erben: Regeln, Ermäßigungen, Fristen, Erklärung und Planung. - [Erbschaftsteuer auf den Balearen: ein praktischer Ratgeber für Familien](https://www.castell.tax/de/erbschaftsteuer-balearen-ratgeber/): So funktioniert die Erbschaftsteuer auf Mallorca, Ibiza und Menorca: wer zahlt, Verwandtschaftsgruppen, balearische Vergünstigungen. - [Schenkungsteuer auf den Balearen: Immobilie oder Geld zu Lebzeiten schenken](https://www.castell.tax/de/schenkungsteuer-balearen/): Schenkungsteuer auf den Balearen: Immobilie oder Geld an Kinder oder Ehepartner, balearische Vergünstigungen, notarielle Urkunde. ## Gesellschaften & Selbstständige Buchhaltung, Jahresabschluss, Körperschaftsteuer, Mehrwertsteuer und Quartalserklärungen für Gesellschaften und Selbstständige. - [Als Autónomo in Spanien arbeiten: Steuern und Sozialversicherung](https://www.castell.tax/de/autonomo-steuern-sozialversicherung/): Was Selbstständige (Autónomos) in Spanien zahlen: Sozialversicherung nach Realeinkommen seit 2023, Pauschale im ersten Jahr. - [Buchhaltung und Steuern für Gesellschaften auf Mallorca](https://www.castell.tax/de/buchhaltung-gesellschaften-mallorca/): Buchhaltung und Steuern auf Mallorca für Gesellschaften und Unternehmen in ausländischem Besitz: Bücher, Mehrwertsteuer, Körperschaftsteuer, Jahresabschluss. - [Körperschaftsteuer einer spanischen GmbH (S.L.)](https://www.castell.tax/de/koerperschaftsteuer-spanische-gesellschaft/): Körperschaftsteuer einer spanischen S.L.: allgemeiner Satz 25 %, ermäßigte Sätze für neue und kleine Gesellschaften, Jahreserklärung. - [Steuern und Buchhaltung für Selbstständige in Spanien](https://www.castell.tax/de/selbststaendige-steuern-spanien/): Steuern und Buchhaltung für Selbstständige (Autónomos) in Spanien auf Deutsch: Anmeldung, vierteljährliche Mehrwertsteuer und Einkommensteuer. ## Umzug nach Spanien Steuerwohnsitz, Beckham-Gesetz, Doppelbesteuerungsabkommen, Renten, digitale Nomaden und Wegzug aus Spanien. - [Das Beckham-Gesetz: Spaniens Sonderregime für Zuzügler, die hier arbeiten](https://www.castell.tax/de/beckham-gesetz-spanien/): Das Beckham-Gesetz (Sonderregime für Zuzügler): 24 % Pauschalsteuer auf spanische Einkünfte bis 600.000 Euro für sechs Jahre, Voraussetzungen. - [Spaniens Digital-Nomad-Visum: so werden Remote-Arbeitende besteuert](https://www.castell.tax/de/digital-nomad-visum-steuern/): Wie Remote-Arbeitende mit spanischem Digital-Nomad-Visum besteuert werden: Steuerwohnsitz, Zugang zum Beckham-Regime mit 24 %, Sozialversicherung, Freiberufler. - [Das Doppelbesteuerungsabkommen Großbritannien–Spanien erklärt](https://www.castell.tax/de/doppelbesteuerung-grossbritannien-spanien/): Wie das Doppelbesteuerungsabkommen Großbritannien–Spanien für britische Eigentümer und Residenten wirkt: Renten, Staatspensionen, Mieten. - [Das Doppelbesteuerungsabkommen Deutschland–Spanien für Eigentümer und Residenten](https://www.castell.tax/de/doppelbesteuerungsabkommen-deutschland-spanien/): Wie das Doppelbesteuerungsabkommen Deutschland–Spanien deutsche Eigentümer und Residenten auf den Balearen betrifft: Renten, Mieten, Veräußerungsgewinne. - [Spanien verlassen: die Steuerschritte beim Ende der Ansässigkeit](https://www.castell.tax/de/spanien-verlassen-steuern/): Steuerschritte beim Wegzug aus Spanien: letztes Jahr als Resident, Nachweis des neuen Wohnsitzes, spanische Wegzugsteuer auf große Beteiligungen. - [Steuerwohnsitz in Spanien: die 183-Tage-Regel und weitere Kriterien](https://www.castell.tax/de/steuerwohnsitz-183-tage-regel/): Wann Sie in Spanien steuerlich ansässig werden: 183-Tage-Regel, sporadische Abwesenheiten, wirtschaftlicher Mittelpunkt, Familienvermutung und Abkommensregeln. - [Umzug nach Spanien: Steuerwohnsitz vor der Ankunft planen](https://www.castell.tax/de/steuerwohnsitz-spanien/): Steuerberatung beim Umzug nach Spanien oder auf die Balearen: Steuerwohnsitz, Beckham-Gesetz, Doppelbesteuerungsabkommen, Renten, Auslandsvermögen und Wegzug. ## Steuerverfahren Steuervertreter, Schreiben und Prüfungen des spanischen Finanzamts, Fristen und Einsprüche. - [Brief vom spanischen Finanzamt erhalten? Was zu tun ist](https://www.castell.tax/de/schreiben-spanisches-finanzamt/): Was tun bei einem Brief des spanischen Finanzamts (Hacienda): Auskunftsersuchen, Steuervorschläge, Bescheide, Bußgelder, Antwortfristen. - [Steuerprüfungen in Spanien: Verteidigung durch Steuerberater und Anwälte](https://www.castell.tax/de/steuerpruefung-spanien/): Verteidigung bei spanischen Steuerprüfungen: Aufforderungen, Prüfverfahren, Bescheide, Bußgelder und Einsprüche, durch Steuerberater und Anwälte auf Deutsch. - [Ihr Steuervertreter in Spanien](https://www.castell.tax/de/steuervertreter-spanien/): Steuervertreter in Spanien für Nichtresidenten: Wir empfangen Zustellungen, reichen Erklärungen ein, antworten dem Finanzamt und wahren Ihre Fristen. ## Steuerberatung auf den Balearen Steuerberatung für Residenten und Eigentümer auf Mallorca, Ibiza, Menorca und Formentera. - [Buchhaltung und Steuerberatung für Unternehmen auf Ibiza](https://www.castell.tax/de/buchhaltung-steuerberatung-ibiza/): Buchhaltung und Steuerberatung auf Ibiza für Unternehmen in ausländischem Besitz: Restaurants, Beachclubs, Events, Villenservice, Autónomos, Mehrwertsteuer. - [Buchhaltung und Steuerberatung für Unternehmen auf Menorca](https://www.castell.tax/de/buchhaltung-steuerberatung-menorca/): Buchhaltung und Steuerberatung auf Menorca für Unternehmen in ausländischem Besitz und Autónomos: Tourismus, Vermietung, kleine Gesellschaften, Mehrwertsteuer. - [Erbschaftsteuer auf Ibiza für ausländische Erben](https://www.castell.tax/de/erbschaftsteuer-ibiza/): Erbschaftsteuer auf Ibiza für ausländische Erben: balearische Vergünstigungen, hohe Immobilienwerte, eigenes Zivilrecht Ibizas, Fristen und Verkauf der Villa. - [Erbschaftsteuer auf Mallorca für ausländische Familien](https://www.castell.tax/de/erbschaftsteuer-mallorca/): Erbschaftsteuer auf Mallorca für ausländische Familien: balearische Vergünstigungen, Erben im Ausland, Sechsmonatsfrist. - [Erbschaftsteuer auf Menorca für ausländische Familien](https://www.castell.tax/de/erbschaftsteuer-menorca/): Erbschaftsteuer auf Menorca für ausländische Familien: lange gehaltene Häuser, balearische Vergünstigungen, Erben im Ausland, Fristen und Plusvalía. - [Steuern auf Ferienvermietung für Eigentümer auf Ibiza](https://www.castell.tax/de/ferienvermietung-steuern-ibiza/): Steuern für Ferienvermieter auf Ibiza: Einnahmen der Hochsaison, Quartalserklärungen, Touristensteuer, Mehrwertsteuer auf Villenservice und Plattformmeldungen. - [Steuern auf Ferienvermietung für Eigentümer auf Mallorca](https://www.castell.tax/de/ferienvermietung-steuern-mallorca/): Steuern für Ferienvermieter auf Mallorca: Quartalserklärungen, abziehbare Ausgaben, Touristensteuer, Plattformmeldungen und Lizenzen, auf Deutsch erledigt. - [Steuern auf Ferienvermietung für Eigentümer auf Menorca](https://www.castell.tax/de/ferienvermietung-steuern-menorca/): Steuern für Ferienvermieter auf Menorca: Sommervermietung, vierteljährliche Erklärungen als Nichtresident, abziehbare Ausgaben, Touristensteuer und Vorjahre. - [Steuerberatung auf Formentera](https://www.castell.tax/de/formentera/): Deutsch- und englischsprachige Steuerberatung für Formentera: Immobilieneigentümer, Ferienvermietung, kleine Betriebe, Residenten und Erbschaft, aus der Ferne. - [Steuerberatung auf Ibiza für Eigentümer, Residenten und Unternehmen](https://www.castell.tax/de/ibiza/): Deutsch- und englischsprachige Steuerberatung für Ibiza: Villenbesitzer, Ferienvermietung, Gastronomie, Saisonresidenten, Vermögensteuer und Prüfungen. - [Steuern beim Verkauf einer Immobilie auf Ibiza](https://www.castell.tax/de/immobilienverkauf-steuern-ibiza/): Steuern beim Verkauf einer Villa oder Wohnung auf Ibiza: hohe Gewinne, 3 % Einbehalt für Nichtresidenten, Plusvalía, Verbesserungen und Zeitpunkt. - [Steuern beim Verkauf einer Immobilie auf Mallorca](https://www.castell.tax/de/immobilienverkauf-steuern-mallorca/): Steuern beim Verkauf auf Mallorca: Veräußerungsgewinn für Residenten und Nichtresidenten, 3 % Einbehalt, Plusvalía in Palma und anderen Orten, Erstattung. - [Steuern beim Verkauf einer Immobilie auf Menorca](https://www.castell.tax/de/immobilienverkauf-steuern-menorca/): Steuern beim Verkauf eines lange gehaltenen Hauses auf Menorca: Anschaffungswert in Peseten, alte Verbesserungen, 3 % Einbehalt, Plusvalía und Befreiungen. - [Steuerberatung auf Mallorca für Residenten, Eigentümer und Unternehmen](https://www.castell.tax/de/mallorca/): Deutsch- und englischsprachige Steuerberatung in Palma de Mallorca für Residenten, nicht ansässige Eigentümer, Gesellschaften und Selbstständige. - [Steuerberatung auf Menorca für Eigentümer, Rentner und Erben](https://www.castell.tax/de/menorca/): Deutsch- und englischsprachige Steuerberatung für Menorca: langjährige Eigentümer, Rentner, Renten, Erbschaftsteuer. - [Einkommensteuererklärung für ausländische Residenten auf Ibiza](https://www.castell.tax/de/steuererklaerung-ibiza/): Spanische Einkommensteuererklärung für ausländische Residenten auf Ibiza: Saisonarbeit und Unternehmer, Remote-Arbeit, Beckham-Gesetz, Auslandseinkünfte. - [Einkommensteuererklärung für ausländische Residenten auf Mallorca](https://www.castell.tax/de/steuererklaerung-mallorca/): Spanische Einkommensteuererklärung für ausländische Residenten auf Mallorca: Renten, Gehälter, Kapitalerträge, Anrechnung, Modelo 720 und Vermögensteuer. - [Einkommensteuererklärung für ausländische Residenten auf Menorca](https://www.castell.tax/de/steuererklaerung-menorca/): Spanische Einkommensteuererklärung für ausländische Residenten auf Menorca: Rentner mit ausländischen Renten, Abkommen, Ersparnisse, Modelo 720 und Abzüge. - [Steuern für nicht ansässige Villen- und Wohnungseigentümer auf Ibiza](https://www.castell.tax/de/steuern-nichtresidenten-ibiza/): Steuern für nicht ansässige Eigentümer von Villen und Wohnungen auf Ibiza: Modelo 210, fiktive Einkünfte, Ferienvermietung, Vermögensteuer und Verkauf. - [Steuern für nicht ansässige Immobilieneigentümer auf Mallorca](https://www.castell.tax/de/steuern-nichtresidenten-mallorca/): Steuern für nicht ansässige Eigentümer auf Mallorca: Modelo 210, fiktive Einkünfte, Vermietung, Vermögensteuer und Verkauf, auf Deutsch aus Palma erledigt. - [Steuern für nicht ansässige Immobilieneigentümer auf Menorca](https://www.castell.tax/de/steuern-nichtresidenten-menorca/): Steuern für nicht ansässige Eigentümer auf Menorca: jährlich Modelo 210, fiktive Einkünfte, Sommervermietung, versäumte Jahre und Verkauf, auf Deutsch.