Wo Steuerpflichtige in die Falle tappen
Die Sechsmonatsfrist ist streng. Viele erfahren erst nach Arbeitsbeginn von dem Regime und verpassen sie. Ist die Frist abgelaufen, kann das Regime für diesen Zuzug nicht mehr beantragt werden.
Wer es beantragen kann
| Situation | Berechtigt seit der Reform 2023 |
|---|---|
| Arbeitnehmer eines spanischen oder ausländischen Arbeitgebers | Ja |
| Geschäftsführer (teils mit Beteiligungsgrenzen) | Ja |
| Unternehmer innovativer Tätigkeiten | Ja, nach Anerkennung |
| Hochqualifizierte für Start-ups oder F&E | Ja |
| Remote-Arbeitende mit ausländischem Arbeitgeber | In vielen Fällen ja |
| Ehepartner und Kinder, die mitziehen | Ja, unter Voraussetzungen |
Wie die Einkünfte besteuert werden
Im Regime sind Sie spanischer Steuerresident, werden aber nach Regeln für Nichtresidenten besteuert: Arbeitseinkünfte, wo immer gezahlt, mit 24 % bis 600.000 Euro und 47 % darüber. Dividenden, Zinsen und Gewinne zu den Spartarifen (ab 19 %), und die meisten passiven Auslandseinkünfte werden in Spanien nicht besteuert. Vermögensteuer gilt nur für spanisches Vermögen, und das Modelo 720 entfällt.
So beantragen Sie es
Reichen Sie das Modelo 149 innerhalb von sechs Monaten nach Beginn der spanischen Sozialversicherung ein, oder nach dem entsprechenden Dokument, wenn Sie im ausländischen System bleiben. Das Finanzamt stellt eine Bescheinigung aus, die Sie Ihrem Arbeitgeber geben, damit 24 % einbehalten werden.
Ist es immer besser?
Nicht immer. Geringverdiener zahlen nach dem normalen Tarif teils weniger, und das Regime erlaubt die meisten persönlichen Abzüge nicht. Familien mit großem Auslandsvermögen profitieren meist am meisten. Siehe die normalen Einkommensteuertarife und Steuerwohnsitz.
Remote-Arbeitende und Nomaden
Inhaber des Digital-Nomad-Visums können oft beantragen. Siehe Steuern für digitale Nomaden und Umzug nach Spanien.
Ein veranschaulichendes Beispiel
Typische Situation aus unserer Praxis, kein bestimmter Mandant. Eine deutsche Softwareentwicklerin zog nach Palma, um remote für ihren Münchner Arbeitgeber zu arbeiten, mit 140.000 Euro Gehalt und einem großen Aktiendepot. Wir reichten das Modelo 149 fristgerecht ein; ihr Gehalt wurde mit 24 % besteuert, und die Dividenden ihres Depots wurden während des Regimes in Spanien nicht besteuert.
Wie Castell.tax Ihnen hilft
Wir planen Umzüge auf die Balearen, bevor sie stattfinden: Zuzugsdatum, Beckham-Regime, Renten, Kapitalanlagen und Auslandsvermögen, abgestimmt mit Ihrem Berater im Heimatland. Danach reichen wir Ihre ersten spanischen Erklärungen ein. Siehe unseren Service zum Umzug nach Spanien oder vereinbaren Sie ein Planungsgespräch auf Deutsch.
Diese Seite wird von Castell.tax veröffentlicht, der Steuerpraxis von Castell.law in Palma de Mallorca. Es handelt sich um allgemeine Informationen; Steuerregeln und Sätze ändern sich, prüfen Sie Ihren Fall daher vor der Erklärung mit uns.
Unsicher, was Sie schulden? Fragen Sie vor der Frist
Schildern Sie uns Ihre Lage oder schicken Sie das erhaltene Schreiben. Ein Steuerberater sagt Ihnen, was gilt, was es kosten könnte und was einzureichen ist.
Häufige Fragen
Welche Frist gilt für den Antrag?
Sechs Monate ab Anmeldung bei der spanischen Sozialversicherung oder Gleichwertigem.
Wie lange gilt das Regime?
Das Zuzugsjahr und die folgenden fünf Jahre.
Profitiert meine Familie?
Seit 2023 können mitziehende Ehepartner und Kinder unter Voraussetzungen ebenfalls profitieren.
Muss ich im Regime das Modelo 720 einreichen?
Nein, Begünstigte sind davon befreit.