Wo Steuerpflichtige in die Falle tappen
Neue Residenten erklären ihre Rente oder Kapitalerträge oft weiter nur im Heimatland. Spanien behandelt die nicht erklärten Auslandseinkünfte dann als verschwiegen, und die Strafen dafür können hoch sein.
Was in eine spanische Erklärung gehört
| Einkünfte | Wie Spanien sie besteuert |
|---|---|
| Gehalt und Renten | Allgemeiner Tarif, progressive Staats- und Regionalsätze |
| Mieteinnahmen | Allgemeiner Tarif, mit Ermäßigungen für Langzeitvermietung von Wohnraum |
| Zinsen, Dividenden, Aktiengewinne | Spartarif, ab 19 % |
| Gewinn aus Immobilienverkauf | Spartarif; in manchen Fällen Befreiung für den Hauptwohnsitz |
| Im Ausland versteuerte Einkünfte | Enthalten, mit Anrechnung der ausländischen Steuer nach Abkommen |
Allgemeine Einkünfte und Kapitalerträge
Spanien trennt die allgemeine Bemessungsgrundlage (Arbeit, Renten, Mieten, Unternehmen) von der Sparbemessungsgrundlage (Zinsen, Dividenden, Veräußerungsgewinne). Jede hat ihren Tarif; der Spartarif beginnt bei 19 %. Siehe spanische Einkommensteuertarife und Steuer auf Kapitalerträge.
Renten aus dem Ausland
Private und gesetzliche Renten eines spanischen Residenten werden meist in Spanien besteuert, manche Beamtenpensionen aber nur im zahlenden Staat. Die Antwort hängt vom Abkommen ab. Siehe Besteuerung von Renten in Spanien.
Abzüge und Freibeträge
Persönliche und familiäre Freibeträge, Beiträge zu Pensionsplänen, Spenden, in manchen Fällen Abzüge für die Miete der Hauptwohnung und balearische Regionalabzüge können die Steuer senken. Wir prüfen jeden mit Ihnen.
Gemeinsame oder getrennte Veranlagung
Ehepaare können getrennt oder gemeinsam erklären. Die gemeinsame Erklärung lohnt sich nur, wenn ein Partner wenig oder kein Einkommen hat; wir rechnen beide Varianten.
Ihr erstes Jahr als Resident
In der ersten Erklärung passieren die meisten Fehler. Wir prüfen Ihr Zuzugsdatum, Ihre Einkünfte vor und nach dem Umzug und Ihr Auslandsvermögen. Siehe Steuerwohnsitz und 183-Tage-Regel und das Modelo 720.
Ein veranschaulichendes Beispiel
Typische Situation aus unserer Praxis, kein bestimmter Mandant. Ein deutsches Rentnerpaar zog nach Mallorca und behielt sein Depot in Deutschland. In der ersten spanischen Erklärung erklärten wir Dividenden und Rente, rechneten die in Deutschland einbehaltene Steuer nach dem Abkommen an und reichten das Modelo 720 für das Depot ein, ohne die befürchtete Doppelbesteuerung.
Diese Seite wird von Castell.tax veröffentlicht, der Steuerpraxis von Castell.law in Palma de Mallorca. Es handelt sich um allgemeine Informationen; Steuerregeln und Sätze ändern sich, prüfen Sie Ihren Fall daher vor der Erklärung mit uns.
Unsicher, was Sie schulden? Fragen Sie vor der Frist
Schildern Sie uns Ihre Lage oder schicken Sie das erhaltene Schreiben. Ein Steuerberater sagt Ihnen, was gilt, was es kosten könnte und was einzureichen ist.
Fragen zur spanischen Einkommensteuererklärung
Wann ist die spanische Einkommensteuererklärung fällig?
In der Regel von Anfang April bis 30. Juni für das vorangegangene Kalenderjahr.
Muss ich Einkünfte aus meinem Heimatland erklären?
Ja, als Resident erklären Sie Ihr Welteinkommen, mit Anrechnung ausländischer Steuer nach dem Abkommen.
Ist die Erklärung bei geringem Einkommen Pflicht?
Unter bestimmten Grenzen nicht, aber sie kann sich lohnen, um Erstattungen zu erhalten.
Erledigen Sie die Erklärung für beide Ehepartner?
Ja, und wir vergleichen gemeinsame und getrennte Veranlagung.