Wo Steuerpflichtige in die Falle tappen
Eigentümer, die lange Saisons auf den Inseln verbringen, glauben oft, unter 183 Tagen zu bleiben genüge. Lebt die Familie hier oder stammt das Haupteinkommen aus Spanien, kann Spanien sie dennoch als ansässig behandeln.
Die spanischen Kriterien
| Kriterium | Wie es funktioniert |
|---|---|
| Physische Anwesenheit | Mehr als 183 Tage in Spanien im Kalenderjahr |
| Sporadische Abwesenheiten | Zählen als Tage in Spanien, außer Sie belegen Ansässigkeit in einem anderen Staat |
| Wirtschaftlicher Mittelpunkt | Ihr Haupttätigkeits- oder Interessenzentrum liegt direkt oder indirekt in Spanien |
| Familienvermutung | Ehepartner (nicht getrennt) und minderjährige Kinder leben gewöhnlich in Spanien |
Tage zählen
Bewahren Sie Belege über Ihren Aufenthalt auf: Flüge, Kartenzahlungen, Verbrauch, Arztbesuche. Kurze Auslandsreisen unterbrechen die Anwesenheit nicht, wenn Sie keinen anderen Steuerwohnsitz belegen. Angefangene Tage zählen meist.
Wenn zwei Staaten Sie beanspruchen
Behandelt auch Ihr Heimatland Sie als ansässig, entscheidet das Doppelbesteuerungsabkommen nach Rangfolge: ständige Wohnstätte, Mittelpunkt der Lebensinteressen, gewöhnlicher Aufenthalt, Staatsangehörigkeit. Eine Ansässigkeitsbescheinigung Ihres Finanzamts ist ein wichtiger Nachweis. Siehe das DBA Deutschland–Spanien und das Abkommen mit Großbritannien.
Kein geteiltes Jahr
Spanien besteuert Residenten grundsätzlich für das ganze Kalenderjahr. Ein Umzug im Juni kann Sie für das ganze Jahr ansässig machen, einschließlich vor der Ankunft erzielter Einkünfte. Das Umzugsdatum zu planen ist wichtig. Siehe Umzug nach Spanien.
Arbeitnehmer, die nach Spanien ziehen
Wer zum Arbeiten kommt, kann mit dem Beckham-Gesetz für mehrere Jahre auf den Großteil der Auslandseinkünfte wie ein Nichtresident besteuert werden.
Ein veranschaulichendes Beispiel
Typische Situation aus unserer Praxis, kein bestimmter Mandant. Ein deutscher Rentner verbrachte 170 Tage im Jahr auf Mallorca und hielt sich für nicht ansässig. Seine Frau lebte ganzjährig auf Mallorca, und sein einziges Konto und die Rentenzahlungen waren in Spanien. Wir wiesen ihn darauf hin, dass Spanien ihn als ansässig behandeln konnte, und regelten seine Lage, bevor eine Prüfung es tat.
Wie Castell.tax Ihnen hilft
Wir planen Umzüge auf die Balearen, bevor sie stattfinden: Zuzugsdatum, Beckham-Regime, Renten, Kapitalanlagen und Auslandsvermögen, abgestimmt mit Ihrem Berater im Heimatland. Danach reichen wir Ihre ersten spanischen Erklärungen ein. Siehe unseren Service zum Umzug nach Spanien oder vereinbaren Sie ein Planungsgespräch auf Deutsch.
Diese Seite wird von Castell.tax veröffentlicht, der Steuerpraxis von Castell.law in Palma de Mallorca. Es handelt sich um allgemeine Informationen; Steuerregeln und Sätze ändern sich, prüfen Sie Ihren Fall daher vor der Erklärung mit uns.
Unsicher, was Sie schulden? Fragen Sie vor der Frist
Schildern Sie uns Ihre Lage oder schicken Sie das erhaltene Schreiben. Ein Steuerberater sagt Ihnen, was gilt, was es kosten könnte und was einzureichen ist.
Häufige Fragen
Sind 183 Tage das einzige Kriterium?
Nein, wirtschaftliche Interessen und die Familienvermutung können ebenfalls zur Ansässigkeit führen.
Zählen Auslandstage?
Sporadische Abwesenheiten zählen als Tage in Spanien, außer Sie belegen einen anderen Wohnsitz.
Kann ich in zwei Staaten ansässig sein?
Nach nationalem Recht ja; das Abkommen entscheidet dann.
Gibt es ein geteiltes Jahr?
Grundsätzlich nein; Residenten werden für das ganze Kalenderjahr besteuert.