Wer was besteuert
| Einkunft | Ansässig in Spanien | Ansässig in Deutschland, Eigentum in Spanien |
|---|---|---|
| Gesetzliche Rente | Spanien, deutsche Besteuerung nach DBA möglich, mit Anrechnung | Deutschland |
| Beamtenpension | In der Regel Deutschland | Deutschland |
| Miete aus spanischer Immobilie | Spanien | Spanien mit 19 % netto; Deutschland nach DBA |
| Gewinn aus spanischer Immobilie | Spanien | Spanien mit 19 %; Deutschland nach DBA |
| Deutsche Mieteinnahmen | Deutschland darf besteuern; Spanien nach DBA | Deutschland |
Deutsche Eigentümer mit Wohnsitz in Deutschland
Als EU-Ansässige zahlen sie in Spanien 19 % auf die Nettomiete mit abziehbaren Ausgaben und erklären fiktive Einkünfte für nicht vermietete Tage. Wie die spanischen Einkünfte dann in Deutschland berücksichtigt werden, folgt dem DBA und deutschem Recht; wir stimmen uns mit dem deutschen Steuerberater ab, damit die Zahlen übereinstimmen. Siehe Mieteinnahmen für Nichtresidenten.
Deutsche Rentner auf Mallorca
Auf den Balearen lebende Rentner erklären ihre Renten in Spanien. Gesetzliche Renten können nach dem DBA zusätzlich begrenzt in Deutschland besteuert werden, mit entsprechender Anrechnung in Spanien. Beamtenpensionen werden in der Regel nur in Deutschland besteuert. Siehe Besteuerung von Renten.
Doppelte Ansässigkeit
Viele Deutsche behalten eine Wohnung in Deutschland und verbringen lange Zeit auf den Inseln. Beanspruchen beide Staaten die Ansässigkeit, prüft das Abkommen ständige Wohnstätte, Lebensmittelpunkt und gewöhnlichen Aufenthalt. Siehe Steuerwohnsitz in Spanien.
Den Umzug planen
Die deutsche Wegzugsbesteuerung auf Beteiligungen und der Zeitpunkt des Umzugs sind wichtig. Siehe Umzug nach Spanien.
Ein veranschaulichendes Beispiel
Typische Situation aus unserer Praxis, kein bestimmter Mandant. Ein Hamburger Paar zog als Rentner nach Mallorca, mit je einer gesetzlichen Rente und einer vermieteten Wohnung in Deutschland. Wir erklärten Renten und deutsche Miete in Spanien mit den Anrechnungen des DBA, abgestimmt mit ihrem deutschen Berater, damit kein Staat dieselben Einkünfte doppelt besteuerte.
Wie Castell.tax Ihnen hilft
Wir planen Umzüge auf die Balearen, bevor sie stattfinden: Zuzugsdatum, Beckham-Regime, Renten, Kapitalanlagen und Auslandsvermögen, abgestimmt mit Ihrem Berater im Heimatland. Danach reichen wir Ihre ersten spanischen Erklärungen ein. Siehe unseren Service zum Umzug nach Spanien oder vereinbaren Sie ein Planungsgespräch auf Deutsch.
Diese Seite wird von Castell.tax veröffentlicht, der Steuerpraxis von Castell.law in Palma de Mallorca. Es handelt sich um allgemeine Informationen; Steuerregeln und Sätze ändern sich, prüfen Sie Ihren Fall daher vor der Erklärung mit uns.
Unsicher, was Sie schulden? Fragen Sie vor der Frist
Schildern Sie uns Ihre Lage oder schicken Sie das erhaltene Schreiben. Ein Steuerberater sagt Ihnen, was gilt, was es kosten könnte und was einzureichen ist.
Häufige Fragen
Seit wann gilt das aktuelle DBA?
Seit 2013, als Ersatz für das Abkommen von 1966.
Wo wird eine Beamtenpension besteuert?
In der Regel in Deutschland.
Zahle ich in Spanien Steuer auf meine Mallorca-Vermietung, wenn ich in Deutschland lebe?
Ja, Spanien besteuert zuerst mit 19 % auf das Nettoergebnis.
Brauche ich einen deutschen und einen spanischen Berater?
Abstimmung hilft; wir arbeiten mit deutschen Steuerberatern zusammen.