Wo Steuerpflichtige in die Falle tappen
Nichtresidenten glauben oft, die Vermögensteuer treffe nur sehr Reiche. Bei den Immobilienwerten auf Mallorca und Ibiza kann eine einzige Villa den Freibetrag übersteigen, und Nichtresidenten profitieren nicht von der Befreiung der Hauptwohnung.
So funktioniert die Vermögensteuer
| Element | Regel |
|---|---|
| Steuerpflichtige | Residenten auf Weltvermögen; Nichtresidenten auf spanisches Vermögen |
| Stichtag | 31. Dezember jedes Jahres |
| Hauptwohnung | Bis 300.000 Euro steuerfrei für Residenten |
| Freibetrag | Allgemeines Minimum, von jeder Region anpassbar |
| Schulden | Abziehbar, wenn sie die besteuerten Güter finanzieren |
| Erklärung | Meist mit der Einkommensteuerkampagne, April bis Juni |
Die balearischen Regeln
Die Balearen haben einen eigenen Tarif und Freibetrag, die in den letzten Jahren mehrfach geändert wurden. Nichtresidenten können in der Regel die Regeln der Region anwenden, in der der Großteil ihres spanischen Vermögens liegt. Wir wenden die für jedes Jahr geltenden Regeln an. Siehe Vermögensteuer auf den Balearen.
Die Solidaritätssteuer auf große Vermögen
Diese 2022 eingeführte staatliche Steuer gilt für Nettovermögen über 3 Millionen Euro und ergänzt die regionale Vermögensteuer, die von ihr abgezogen wird. Siehe die Solidaritätssteuer.
Befreiungen und Planung
- Betriebsvermögen und Anteile an Familiengesellschaften können unter strengen Voraussetzungen befreit sein.
- Die gemeinsame Obergrenze mit der Einkommensteuer kann die Steuer für Residenten deckeln.
- Eigentumsstruktur, Schulden und der Zeitpunkt eines Zu- oder Wegzugs beeinflussen das Ergebnis.
Residenten müssen auch Auslandsvermögen melden: siehe das Modelo 720.
Ein veranschaulichendes Beispiel
Typische Situation aus unserer Praxis, kein bestimmter Mandant. Ein Schweizer Paar besaß je zur Hälfte eine Villa in Andratx. Als Nichtresidenten konnten sie die Befreiung der Hauptwohnung nicht nutzen, und der Mann hatte zudem ein spanisches Konto. Wir berechneten die Steuer nach balearischen Regeln für jeden Ehepartner und reichten beide Erklärungen ein; dank geteiltem Eigentum fiel sie niedriger aus als befürchtet.
Diese Seite wird von Castell.tax veröffentlicht, der Steuerpraxis von Castell.law in Palma de Mallorca. Es handelt sich um allgemeine Informationen; Steuerregeln und Sätze ändern sich, prüfen Sie Ihren Fall daher vor der Erklärung mit uns.
Unsicher, was Sie schulden? Fragen Sie vor der Frist
Schildern Sie uns Ihre Lage oder schicken Sie das erhaltene Schreiben. Ein Steuerberater sagt Ihnen, was gilt, was es kosten könnte und was einzureichen ist.
Fragen zur Vermögensteuer in Spanien
Zahlen Nichtresidenten in Spanien Vermögensteuer?
Ja, auf Vermögen in Spanien, vor allem Immobilien und spanische Konten, über dem Freibetrag.
Ist meine Hauptwohnung befreit?
Für Residenten bis 300.000 Euro ihres Werts. Nichtresidenten können diese Befreiung nicht nutzen.
Kann ich Hypotheken abziehen?
Ja, Schulden, die die besteuerten Güter finanziert haben, mindern die Bemessungsgrundlage.
Hilft gemeinsames Eigentum?
Jeder Eigentümer wird auf seinen Anteil besteuert, daher kann geteiltes Eigentum die Gesamtsteuer senken.