Wo Steuerpflichtige in die Falle tappen
Viele ziehen mitten im Jahr um und glauben, erst ab Januar in Spanien besteuert zu werden. Spanien kennt grundsätzlich kein geteiltes Steuerjahr: Wer die Wohnsitzvoraussetzungen erfüllt, wird für das ganze Jahr hier besteuert. Der Zeitpunkt des Umzugs und großer Gewinne oder Boni zählt.
Die Kriterien des Steuerwohnsitzes
| Kriterium | Bedeutung |
|---|---|
| 183 Tage | Mehr als 183 Tage in Spanien im Kalenderjahr, sporadische Abwesenheiten mitgezählt |
| Wirtschaftliche Interessen | Ihr wirtschaftlicher Mittelpunkt liegt in Spanien |
| Familienvermutung | Ehepartner und minderjährige Kinder leben in Spanien |
| Abkommensregel | Beanspruchen zwei Staaten Sie: Wohnung, Lebensmittelpunkt, gewöhnlicher Aufenthalt, Staatsangehörigkeit |
Siehe die 183-Tage-Regel erklärt.
Vor dem Umzug
- Wählen Sie das Umzugsdatum mit Blick auf das Steuerjahr beider Länder.
- Prüfen Sie, Kapitalanlagen vor oder nach dem Umzug zu verkaufen oder umzustrukturieren.
- Klären Sie, ob Ihre Rente in Spanien oder zu Hause besteuert wird.
- Prüfen Sie das Beckham-Gesetz, wenn Sie zum Arbeiten kommen. Siehe das Beckham-Gesetz.
Doppelbesteuerungsabkommen
Spanien hat Abkommen mit Deutschland, Großbritannien und den meisten Herkunftsländern unserer Mandanten. Sie bestimmen, welcher Staat welche Einkünfte besteuert und wie der andere entlastet. Siehe das DBA Deutschland–Spanien und das Abkommen mit Großbritannien.
Wegzug aus Spanien
Auch der Wegzug ist steuerlich relevant: Abmeldung, letzte Erklärung als Resident und in manchen Fällen eine Wegzugsteuer auf große Beteiligungen. Siehe Spanien verlassen.
Ein veranschaulichendes Beispiel
Typische Situation aus unserer Praxis, kein bestimmter Mandant. Ein deutscher Manager trat im März eine Stelle in Palma an. Wir bestätigten, dass er für dieses Jahr ansässig würde, beantragten das Beckham-Gesetz innerhalb von sechs Monaten nach seiner spanischen Sozialversicherungsanmeldung und planten den Verkauf einiger deutscher Aktien vor dem Umzug, sodass seine spanische Steuer deutlich unter den Erwartungen blieb.
Diese Seite wird von Castell.tax veröffentlicht, der Steuerpraxis von Castell.law in Palma de Mallorca. Es handelt sich um allgemeine Informationen; Steuerregeln und Sätze ändern sich, prüfen Sie Ihren Fall daher vor der Erklärung mit uns.
Unsicher, was Sie schulden? Fragen Sie vor der Frist
Schildern Sie uns Ihre Lage oder schicken Sie das erhaltene Schreiben. Ein Steuerberater sagt Ihnen, was gilt, was es kosten könnte und was einzureichen ist.
Fragen zum Steuerwohnsitz in Spanien
Wann werde ich in Spanien steuerlich ansässig?
In der Regel nach mehr als 183 Tagen im Kalenderjahr oder wenn Ihr Lebensmittelpunkt oder Ihre Familie hier ist.
Gibt es beim Umzug ein geteiltes Steuerjahr?
Grundsätzlich nein: Als Resident wird das ganze Kalenderjahr in Spanien besteuert.
Kann ich in zwei Ländern ansässig sein?
Beide können Sie beanspruchen; die Abkommensregeln entscheiden.
Hängen Aufenthaltstitel und Steuerwohnsitz zusammen?
Nein. Aufenthaltsrecht und Steuerwohnsitz folgen verschiedenen Regeln.