Wo Steuerpflichtige in die Falle tappen
Viele Eigentümer glauben, ohne Vermietung schulden sie in Spanien nichts. Das Finanzamt gleicht Kataster und Grundbuch ab, und jahrelang nicht eingereichte Erklärungen erzeugen Zuschläge und Zinsen, die die Steuer selbst leicht übersteigen.
Welche Erklärungen ein nicht ansässiger Eigentümer abgibt
| Situation | Erklärung | Wann |
|---|---|---|
| Haus nicht vermietet (Eigennutzung oder leer) | Modelo 210, fiktive Einkünfte | Bis 31. Dezember des Folgejahres |
| Haus an Mieter oder Touristen vermietet | Modelo 210, Mieteinnahmen | Vierteljährlich, innerhalb von 20 Tagen nach Quartalsende |
| Verkauf der Immobilie | Modelo 210, Veräußerungsgewinn | Innerhalb von vier Monaten nach dem Verkauf |
| Käufer von einem Nichtresidenten | Modelo 211, 3 % Einbehalt | Innerhalb eines Monats nach dem Kauf |
| Vermögen über den Freibeträgen | Modelo 714 Vermögensteuer | Meist April bis Juni |
Fiktive Einkünfte: die Steuer auf das bloße Eigentum
Spanien unterstellt, dass eine zur Eigennutzung verfügbare Immobilie Einkommen erzeugt. Es beträgt einen Prozentsatz des Katasterwerts, normalerweise 2 %, oder 1,1 %, wenn der Wert in den letzten zehn Jahren revidiert wurde, anteilig für die Tage des Eigentums. Das Ergebnis wird mit 19 % oder 24 % besteuert. Siehe fiktive Einkünfte für Nichtresidenten.
Mieteinnahmen
Vermieten Sie die Immobilie, erklären Sie die Einnahmen vierteljährlich. Ansässige der EU, Islands und Norwegens zahlen 19 % auf die Nettoeinnahmen nach abziehbaren Ausgaben wie IBI, Hausgeld, Versicherung, Reparaturen, Zinsen und Abschreibung. Ansässige anderer Länder, seit dem Brexit auch Großbritannien, zahlen 24 % auf die Bruttoeinnahmen. Siehe Mieteinnahmen bei Nichtresidenten.
Verkauf Ihrer spanischen Immobilie
Der Gewinn wird mit 19 % besteuert. Der Käufer behält 3 % des Preises ein und zahlt sie an das Finanzamt; Sie reichen danach Ihre eigene Erklärung ein und fordern zurück, was die Steuer übersteigt. Auch die kommunale Plusvalía erledigen wir. Siehe Veräußerungsgewinn für Nichtresidenten und den Einbehalt von 3 %.
So arbeiten wir mit Nichtresidenten
- Wir prüfen frühere Erklärungen und schließen Lücken, bevor das Finanzamt es tut.
- Wir reichen jede Erklärung fristgerecht ein und senden Ihnen Kopie und Zahlungsdaten.
- Wir können als Ihr Steuervertreter und Zustelladresse in Spanien handeln.
- Wir stimmen uns mit Ihrem Berater zu Hause ab, damit die spanische Steuer angerechnet wird, wo ein Abkommen es erlaubt.
Ein veranschaulichendes Beispiel
Typische Situation aus unserer Praxis, kein bestimmter Mandant. Ein in Deutschland lebendes Paar besaß seit sechs Jahren eine Wohnung in Palma, ohne etwas einzureichen, weil es glaubte, ohne Vermietung gebe es keine Steuer. Wir reichten die sechs Erklärungen freiwillig ein, bevor das Finanzamt sich meldete, sodass die Zuschläge weit unter den Strafen einer Prüfung blieben.
Diese Seite wird von Castell.tax veröffentlicht, der Steuerpraxis von Castell.law in Palma de Mallorca. Es handelt sich um allgemeine Informationen; Steuerregeln und Sätze ändern sich, prüfen Sie Ihren Fall daher vor der Erklärung mit uns.
Unsicher, was Sie schulden? Fragen Sie vor der Frist
Schildern Sie uns Ihre Lage oder schicken Sie das erhaltene Schreiben. Ein Steuerberater sagt Ihnen, was gilt, was es kosten könnte und was einzureichen ist.
Fragen zu Steuern für Nichtresidenten
Muss ich erklären, wenn ich mein Haus nie vermiete?
Ja. Sie reichen jährlich ein Modelo 210 für fiktive Einkünfte ein, sofern das Haus nicht Ihr gewöhnlicher Wohnsitz in Spanien ist.
Können meine Frau und ich eine gemeinsame Erklärung abgeben?
Nein. Jeder Eigentümer reicht sein eigenes Modelo 210 für seinen Anteil ein.
Ist ein Steuervertreter Pflicht?
Für manche Nicht-EU-Ansässige in bestimmten Fällen ja, und immer ratsam, wenn Sie keine spanischen Zustellungen erhalten.
Was passiert, wenn ich jahrelang nicht erklärt habe?
Freiwillige Nachmeldung kostet Zuschläge und Zinsen, meist viel weniger als Strafen nach einer Prüfung.