Die Steuern in jeder Phase
| Phase | Steuer | Empfänger |
|---|---|---|
| Kauf (Bestand) | Grunderwerbsteuer (ITP), progressiver balearischer Tarif | Balearisches Finanzamt |
| Kauf (Neubau) | Mehrwertsteuer und Stempelsteuer (AJD) | Staat und balearisches Finanzamt |
| Besitz | IBI, Müllgebühr | Gemeinde |
| Besitz | Fiktive Einkünfte (Nichtresidenten), keine auf Hauptwohnung (Residenten) | Staatliches Finanzamt |
| Vermietung | Einkommensteuer auf Miete; Touristensteuer bei Ferienvermietung | Staat; Balearen |
| Verkauf | Steuer auf Veräußerungsgewinn; kommunale Plusvalía | Staat; Gemeinde |
Kauf
Bestandsimmobilien auf den Balearen zahlen Grunderwerbsteuer nach einem mit dem Preis steigenden Tarif; Neubauten zahlen stattdessen Mehrwertsteuer und Stempelsteuer. Manche Käufer erhalten ermäßigte Sätze. Siehe Grunderwerbsteuer auf den Balearen und Mehrwertsteuer bei Neubau.
Besitz
Jeder Eigentümer zahlt IBI, die kommunale Grundsteuer auf Basis des Katasterwerts. Nichtresidenten zahlen zudem jährlich Einkommensteuer auf fiktive Einkünfte. Siehe IBI und fiktive Einkünfte.
Vermietung
Mieteinnahmen werden für Residenten und Nichtresidenten unterschiedlich besteuert, und Ferienvermietung bringt die von Gästen erhobene Touristensteuer. Siehe Steuern auf Ferienvermietung und Mieteinnahmen bei Nichtresidenten.
Verkauf
Der Gewinn wird bei Residenten als Kapitalertrag und bei Nichtresidenten mit 19 % besteuert, und die Gemeinde erhebt die Plusvalía auf den Wertzuwachs des Bodens. Siehe Veräußerungsgewinn und Plusvalía.
Ein veranschaulichendes Beispiel
Typische Situation aus unserer Praxis, kein bestimmter Mandant. Ein Käufer einer Bestandsvilla in Santa Eulària ließ uns alle Steuern der ersten fünf Jahre schätzen: Grunderwerbsteuer, IBI, fiktive Einkünfte als Nichtresident, Steuer auf Sommervermietung und künftigen Veräußerungsgewinn. Die Zahlen führten zur Entscheidung, die Villa gemeinsam mit dem Ehepartner zu halten, um Vermögensteuer zu sparen.
Diese Seite wird von Castell.tax veröffentlicht, der Steuerpraxis von Castell.law in Palma de Mallorca. Es handelt sich um allgemeine Informationen; Steuerregeln und Sätze ändern sich, prüfen Sie Ihren Fall daher vor der Erklärung mit uns.
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Schildern Sie uns Ihre Lage oder schicken Sie das erhaltene Schreiben. Ein Steuerberater sagt Ihnen, was gilt, was es kosten könnte und was einzureichen ist.
Fragen zu Immobiliensteuern in Spanien
Welche Steuern zahle ich beim Kauf auf Mallorca?
Grunderwerbsteuer bei Bestand oder Mehrwertsteuer und Stempelsteuer bei Neubau, dazu Notar und Grundbuch.
Wer zahlt die Plusvalía?
In der Regel der Verkäufer, sofern der Vertrag nichts anderes sagt.
Zahle ich jedes Jahr Steuern auf mein Ferienhaus?
Ja: IBI an die Gemeinde und als Nichtresident Einkommensteuer auf fiktive Einkünfte.
Erledigen Sie alle meine Immobiliensteuern?
Ja, vom Kauf bis zum Verkauf, für Residenten und Nichtresidenten.