Wo Steuerpflichtige in die Falle tappen
Familien konzentrieren sich auf den Notar und vergessen die Frist. Nach sechs Monaten kommen Zuschläge und Zinsen hinzu, und Ermäßigungen, die von fristgerechter Erklärung oder Bedingungen wie dem Behalten der Immobilie abhängen, können verloren gehen.
Wer zahlt und wie viel
| Faktor | Wirkung auf die Steuer |
|---|---|
| Verwandtschaft mit Erblasser oder Schenker | Ehepartner, Kinder und Eltern zahlen am wenigsten |
| Erhaltener Wert | Progressiver Tarif auf den Nettowert |
| Vorvermögen des Erben | Kann die Steuer für entfernte Verwandte erhöhen |
| Hauptwohnung und Familienunternehmen | Besondere Ermäßigungen bei Erfüllung der Bedingungen |
| Wohnsitz von Erblasser und Erbe | Entscheidet, welche Regionalregeln gelten |
Erbschaften
Wir sammeln die Unterlagen, bewerten das Vermögen, berechnen die Steuer nach balearischen Regeln und reichen die Erklärung innerhalb von sechs Monaten ein oder beantragen rechtzeitig eine Verlängerung. Wir stimmen uns mit Notar und Grundbuch ab. Siehe den Ratgeber zur Erbschaftsteuer.
Schenkungen zu Lebzeiten
Schenkungen von Geld oder Immobilien an Kinder sind in Familien mit Häusern auf den Inseln häufig. Sie unterliegen der Schenkungsteuer, die sich von der Erbschaftsteuer unterscheidet; manche Ermäßigungen verlangen eine notarielle Urkunde. Siehe Schenkungsteuer auf den Balearen.
Ausländische Erben und Testamente
Leben die Erben im Ausland, besteuert Spanien das in Spanien belegene Vermögen. Auch ihr eigenes Land kann die Erbschaft besteuern, eventuell mit Anrechnung. Wir stimmen die spanische Erklärung mit Beratern in den Ländern der Erben ab.
Vorausplanung
Ein spanisches Testament, die richtige Eigentumsstruktur und gut geplante Schenkungen können Steuer und Aufwand für Ihre Familie senken. Wir prüfen Ihre Lage mit unseren Anwälten und schlagen Optionen vor.
Erbschaften betreffen auch die kommunale Plusvalía und später eventuell die Vermögensteuer.
Ein veranschaulichendes Beispiel
Typische Situation aus unserer Praxis, kein bestimmter Mandant. Drei in Deutschland lebende Kinder erbten die Wohnung ihrer Mutter in Palma. Wir prüften, dass balearische Regeln galten, berechneten die Steuer mit den Ermäßigungen für Abkömmlinge, reichten fristgerecht ein und erledigten die Plusvalía, sodass die Wohnung vier Monate später ohne Verzögerung verkauft werden konnte.
Diese Seite wird von Castell.tax veröffentlicht, der Steuerpraxis von Castell.law in Palma de Mallorca. Es handelt sich um allgemeine Informationen; Steuerregeln und Sätze ändern sich, prüfen Sie Ihren Fall daher vor der Erklärung mit uns.
Unsicher, was Sie schulden? Fragen Sie vor der Frist
Schildern Sie uns Ihre Lage oder schicken Sie das erhaltene Schreiben. Ein Steuerberater sagt Ihnen, was gilt, was es kosten könnte und was einzureichen ist.
Fragen zur Erbschaftsteuer auf den Balearen
Wer zahlt in Spanien Erbschaftsteuer?
Jeder Erbe zahlt auf das, was er erhält, nicht der Nachlass als Ganzes.
Welche Frist gilt?
In der Regel sechs Monate ab dem Todesfall, verlängerbar bei Antrag in den ersten fünf Monaten.
Zahlen Kinder auf den Balearen Erbschaftsteuer?
Sie profitieren von großen Ermäßigungen; der Betrag hängt vom Einzelfall ab.
Können Nichtresidenten balearische Regeln anwenden?
In der Regel ja, für auf den Balearen belegenes Vermögen.