Wichtigste Pflichten
| Pflicht | Formular | Wann |
|---|---|---|
| Anmeldung | Zensuserklärung (Modelo 036 oder 037) und Sozialversicherung | Vor Beginn |
| Sozialversicherungsbeitrag | Monatliche Lastschrift | Jeden Monat, nach Realeinkommen angepasst |
| Mehrwertsteuererklärung | Modelo 303 | Vierteljährlich: 20. April, Juli, Oktober, 30. Januar |
| Einkommensteuer-Vorauszahlung | Modelo 130 (außer bei überwiegendem Einbehalt) | Vierteljährlich, gleiche Termine |
| Jährliche Mehrwertsteuerübersicht | Modelo 390 | Januar |
| Jährliche Einkommensteuer | Einkommensteuererklärung | April bis Juni |
Sozialversicherung nach Realeinkommen
Seit 2023 hängt der Monatsbeitrag vom erwarteten Nettoeinkommen ab, gewählt aus einer Stufentabelle und zum Jahresende mit der tatsächlichen Zahl abgeglichen. Neue Autónomos können im ersten Jahr, teils länger, eine ermäßigte Pauschale nutzen.
Einbehalt auf Rechnungen
Freiberufler, die an spanische Unternehmen fakturieren, wenden meist 15 % Einkommensteuereinbehalt an, in den ersten Tätigkeitsjahren 7 %. Der Einbehalt wird in der Jahreserklärung angerechnet.
Abziehbare Ausgaben
Mit ordnungsgemäßen Rechnungen sind tätigkeitsbezogene Ausgaben abziehbar: Büro oder beruflich genutzter Teil der Wohnung, Ausstattung, Fahrzeug in engen Grenzen, Beraterhonorare, Versicherungen und Sozialbeiträge.
Autónomo oder Gesellschaft?
Mit wachsendem Gewinn kann eine GmbH effizienter sein. Siehe Körperschaftsteuer, den Steuerkalender, unseren Service für Selbstständige und Buchhaltung.
Ein veranschaulichendes Beispiel
Typische Situation aus unserer Praxis, kein bestimmter Mandant. Eine italienische Yogalehrerin auf Ibiza hatte sich mit einer zu hohen Einkommensstufe angemeldet. Wir passten die Stufe an ihr reales Einkommen an, richteten die Quartalserklärungen ein und beantragten die ihr als neue Autónoma zustehende Pauschale.
Wie Castell.tax Ihnen hilft
Wir führen die Bücher und reichen die Erklärungen von Autónomos und Gesellschaften in ausländischem Besitz auf den Balearen ein: Mehrwertsteuer, Vorauszahlungen, Körperschaftsteuer, Jahresabschluss und Lohnsteuer, mit Berichten auf Deutsch oder Englisch. Siehe unsere Buchhaltung und unseren Service für Selbstständige oder fragen Sie nach einer monatlichen Pauschale.
Diese Seite wird von Castell.tax veröffentlicht, der Steuerpraxis von Castell.law in Palma de Mallorca. Es handelt sich um allgemeine Informationen; Steuerregeln und Sätze ändern sich, prüfen Sie Ihren Fall daher vor der Erklärung mit uns.
Unsicher, was Sie schulden? Fragen Sie vor der Frist
Schildern Sie uns Ihre Lage oder schicken Sie das erhaltene Schreiben. Ein Steuerberater sagt Ihnen, was gilt, was es kosten könnte und was einzureichen ist.
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Sozialversicherung als Autónomo?
Sie hängt von der Stufe Ihres realen Nettoeinkommens ab; neue Autónomos zahlen im ersten Jahr oft eine Pauschale.
Muss ich Mehrwertsteuer berechnen?
Die meisten Tätigkeiten ja; manche, etwa bestimmte Bildungs- und Gesundheitsleistungen, sind befreit.
Wann sind die Quartalserklärungen fällig?
Bis 20. April, Juli, Oktober und 30. Januar.
Können Ausländer Autónomo werden?
Ja, mit NIE und Arbeitserlaubnis.