Wo Steuerpflichtige in die Falle tappen
Manche Rententräger behalten nach dem Umzug weiter Steuer im Heimatland ein. Ohne spanische Ansässigkeitsbescheinigung zahlen Sie womöglich doppelt und müssen im Ausland Erstattung beantragen.
Arten von Renten
| Rente | Übliche Behandlung für spanische Residenten |
|---|---|
| Gesetzliche Altersrente | In Spanien besteuert (manche Abkommen erlauben begrenzte Quellenbesteuerung) |
| Private und betriebliche Renten | In Spanien besteuert |
| Beamtenpensionen | Im Zahlerstaat, für den spanischen Satz berücksichtigt |
| Kapitalauszahlungen | In Spanien als allgemeine Einkünfte, mit Sonderregeln |
| Erwerbsminderungsrenten | Mögliche Befreiung bei Gleichwertigkeit mit befreiten spanischen Renten |
Kapitalauszahlungen
Eine Kapitalauszahlung aus einer ausländischen Altersvorsorge nach dem Umzug ist in Spanien meist nach dem allgemeinen Tarif steuerpflichtig, ohne die steuerfreien Anteile mancher Länder. Oft ist es besser, sie vor dem Umzug zu nehmen. Der Zeitpunkt zählt.
Quellensteuer stoppen
Beantragen Sie beim spanischen Finanzamt eine Ansässigkeitsbescheinigung und senden Sie sie mit den Formularen Ihres Heimatlandes an den Rententräger, damit dort keine Steuer mehr einbehalten wird.
Länderbesonderheiten
Deutsche und britische Rentner haben eigene Regeln nach ihren Abkommen. Siehe das DBA Deutschland–Spanien und das Abkommen mit Großbritannien.
Renten erklären
Renten werden in der Jahreserklärung mit den allgemeinen Einkünften erklärt. Paare sollten Zusammen- und Einzelveranlagung vergleichen. Siehe Einkommensteuertarife und unsere Einkommensteuererklärung.
Ein veranschaulichendes Beispiel
Typische Situation aus unserer Praxis, kein bestimmter Mandant. Eine niederländische Rentnerin zog nach Ibiza, und ihr Pensionsfonds behielt weiter niederländische Steuer ein. Wir besorgten ihre spanische Ansässigkeitsbescheinigung, schickten sie mit den niederländischen Formularen, holten die im Ausland einbehaltene Steuer zurück und erklärten die Rente in Spanien.
Wie Castell.tax Ihnen hilft
Wir erstellen die jährliche Einkommensteuererklärung ausländischer Residenten auf den Balearen, einschließlich ausländischer Renten, Kapitalanlagen, Mieteinnahmen und Anrechnung ausländischer Steuer, und vergleichen jedes Jahr Zusammen- und Einzelveranlagung. Wir erklären das Ergebnis vor der Einreichung auf Deutsch oder Englisch. Siehe unsere Einkommensteuererklärung oder lassen Sie Ihre Lage vor der nächsten Kampagne prüfen.
Diese Seite wird von Castell.tax veröffentlicht, der Steuerpraxis von Castell.law in Palma de Mallorca. Es handelt sich um allgemeine Informationen; Steuerregeln und Sätze ändern sich, prüfen Sie Ihren Fall daher vor der Erklärung mit uns.
Unsicher, was Sie schulden? Fragen Sie vor der Frist
Schildern Sie uns Ihre Lage oder schicken Sie das erhaltene Schreiben. Ein Steuerberater sagt Ihnen, was gilt, was es kosten könnte und was einzureichen ist.
Häufige Fragen
Wird meine ausländische Rente in Spanien besteuert?
Als Resident in der Regel ja, je nach Abkommen.
Werden Beamtenpensionen in Spanien besteuert?
Meist nicht, sie zählen aber für den Satz auf andere Einkünfte.
Ist eine Kapitalauszahlung in Spanien steuerfrei?
Nein, für Residenten grundsätzlich steuerpflichtig.
Wie stoppe ich die Quellensteuer im Ausland?
Mit einer spanischen Ansässigkeitsbescheinigung an den Zahler.