Wo Steuerpflichtige in die Falle tappen
Mitten im Jahr wegzuziehen und in Spanien nichts zu erklären ist riskant: Wer in dem Jahr über 183 Tage hier war, ist für das ganze Jahr ansässig. Wer in ein als Steueroase gelistetes Land zieht, bleibt im Wegzugsjahr und vier weitere Jahre in Spanien steuerpflichtig.
Checkliste beim Wegzug
| Schritt | Warum |
|---|---|
| Wegzugsdatum planen | Entscheidet, ob das Jahr spanisch ist |
| Ansässigkeitsbescheinigung des neuen Staates | Belegt die Nichtansässigkeit für die Folgejahre |
| Zensusstatus beim Finanzamt aktualisieren | Ändert Adresse und Ansässigkeit |
| Letzte Erklärung als Resident | Welteinkommen des letzten Residentenjahres |
| Wegzugsteuer prüfen | Große Beteiligungen nach langer Ansässigkeit |
| Steuervertreter bestellen, wenn die Immobilie bleibt | Empfängt Schreiben und erledigt Erklärungen |
Die Wegzugsteuer
Wer mindestens zehn der letzten fünfzehn Jahre ansässig war und Anteile über 4 Millionen Euro hält, oder über 1 Million Euro bei mehr als 25 % Beteiligung, kann beim Wegzug auf den latenten Gewinn besteuert werden. Ein Umzug in einen anderen EU- oder EWR-Staat oder ein vorübergehender beruflicher Umzug kann einen Aufschub ermöglichen.
Das Haus auf den Inseln behalten
Ab dem ersten Jahr als Nichtresident reichen Sie das Modelo 210 für fiktive oder Mieteinkünfte ein und schulden womöglich Vermögensteuer auf spanisches Vermögen. Siehe Steuern für Nichtresidenten und Steuervertreter.
Beim Wegzug verkaufen
Ob Sie die Hauptwohnung vor oder nach dem Wegzug verkaufen, ändert die Steuer: Residenten können die Befreiungen für die Hauptwohnung nutzen; für Nichtresidenten gelten der Einbehalt von 3 % und 19 %. Siehe Veräußerungsgewinn für Nichtresidenten.
Tage zählen
Lange Aufenthalte nach dem Wegzug können Sie wieder in die spanische Ansässigkeit bringen. Siehe die 183-Tage-Regel.
Ein veranschaulichendes Beispiel
Typische Situation aus unserer Praxis, kein bestimmter Mandant. Ein Schweizer Paar, das acht Jahre auf Mallorca gelebt hatte, zog im Mai nach Zürich zurück, behielt aber die Villa. Wir reichten die letzte Residentenerklärung ein, besorgten die Schweizer Ansässigkeitsbescheinigung, aktualisierten den Status und richteten ab dem Folgejahr das Modelo 210 für die Villa ein.
Wie Castell.tax Ihnen hilft
Wir planen Umzüge auf die Balearen, bevor sie stattfinden: Zuzugsdatum, Beckham-Regime, Renten, Kapitalanlagen und Auslandsvermögen, abgestimmt mit Ihrem Berater im Heimatland. Danach reichen wir Ihre ersten spanischen Erklärungen ein. Siehe unseren Service zum Umzug nach Spanien oder vereinbaren Sie ein Planungsgespräch auf Deutsch.
Diese Seite wird von Castell.tax veröffentlicht, der Steuerpraxis von Castell.law in Palma de Mallorca. Es handelt sich um allgemeine Informationen; Steuerregeln und Sätze ändern sich, prüfen Sie Ihren Fall daher vor der Erklärung mit uns.
Unsicher, was Sie schulden? Fragen Sie vor der Frist
Schildern Sie uns Ihre Lage oder schicken Sie das erhaltene Schreiben. Ein Steuerberater sagt Ihnen, was gilt, was es kosten könnte und was einzureichen ist.
Häufige Fragen
Gibt es beim Wegzug ein geteiltes Jahr?
Grundsätzlich nein; wer im Jahr ansässig war, ist es für das ganze Jahr.
Hat Spanien eine Wegzugsteuer?
Ja, auf große Beteiligungen nach langer Ansässigkeit.
Muss ich dem Finanzamt den Wegzug melden?
Ja, Zensusstatus aktualisieren und den neuen Wohnsitz belegen.
Kann ich mein spanisches Haus behalten?
Ja, mit Erklärungen als Nichtresident.