Wo Steuerpflichtige in die Falle tappen
Da Plattformen die Einnahmen der Eigentümer melden, kann das Finanzamt nicht erklärte Ferienvermietung leicht erkennen. Bescheide umfassen dann mehrere Jahre mit Zinsen und Bußgeldern.
Sätze und Abzüge
| Wohnsitz des Eigentümers | Satz | Grundlage |
|---|---|---|
| EU-Mitgliedstaat, Island, Norwegen | 19 % | Einnahmen minus abziehbare Ausgaben |
| Großbritannien, USA, Schweiz und andere | 24 % | Bruttoeinnahmen, ohne Ausgaben |
Abziehbare Ausgaben (EU/EWR-Ansässige)
- IBI und Müllgebühr, anteilig nach Vermietungstagen.
- Hausgeld, Versicherung und vom Eigentümer gezahlte Versorgung.
- Reparaturen und Instandhaltung, Agentur- und Verwaltungsgebühren, Werbung.
- Hypothekenzinsen für den Kauf.
- Abschreibung: 3 % jährlich auf den Gebäudewert (nicht den Boden).
Vierteljährliche Erklärung
Für jedes Quartal mit Mieteinnahmen reichen Sie in den ersten 20 Tagen des Folgemonats ein Modelo 210 ein: April, Juli, Oktober und Januar. Jeder Eigentümer erklärt seinen Anteil. Siehe das Modelo 210.
Ferienvermietung auf den Balearen
Ferienvermietung bringt zusätzlich die balearische Touristensteuer und erfordert eine gültige Lizenz. Siehe Steuern auf Ferienvermietung und die Touristensteuer.
In Ihrem Heimatland
Nach den meisten Abkommen darf Spanien Mieten aus spanischen Immobilien besteuern; Ihr Wohnsitzland besteuert sie ebenfalls oder stellt sie frei, je nach Abkommen. Wie Deutschland die spanische Steuer berücksichtigt, regelt das Doppelbesteuerungsabkommen; siehe das DBA Deutschland–Spanien. Bewahren Sie die spanischen Erklärungen und Belege auf. Für Tage ohne Miete siehe fiktive Einkünfte.
Ein veranschaulichendes Beispiel
Typische Situation aus unserer Praxis, kein bestimmter Mandant. Eine belgische Eigentümerin vermietete ihre Wohnung auf Ibiza 90 Tage und nahm 18.000 Euro ein. Mit abziehbaren Ausgaben und Abschreibung von 7.400 Euro für die Vermietungstage zahlte sie 19 % auf 10.600 Euro statt auf die Bruttoeinnahmen, und fiktive Einkünfte für die übrigen Tage.
Wie Castell.tax Ihnen hilft
Wir erledigen jedes Jahr die spanischen Steuern nicht ansässiger Eigentümer: fiktive Einkünfte, vierteljährliche Mieterklärungen, die Steuer beim Verkauf und die Erstattung der 3 %. Wir arbeiten auf Deutsch und Englisch, per E-Mail und Videocall, ohne dass Sie nach Spanien reisen müssen. Wir prüfen auch Vorjahre und berichtigen sie, bevor das Finanzamt schreibt. Siehe unseren Service für Nichtresidenten oder fragen Sie ein Festpreisangebot an.
Diese Seite wird von Castell.tax veröffentlicht, der Steuerpraxis von Castell.law in Palma de Mallorca. Es handelt sich um allgemeine Informationen; Steuerregeln und Sätze ändern sich, prüfen Sie Ihren Fall daher vor der Erklärung mit uns.
Unsicher, was Sie schulden? Fragen Sie vor der Frist
Schildern Sie uns Ihre Lage oder schicken Sie das erhaltene Schreiben. Ein Steuerberater sagt Ihnen, was gilt, was es kosten könnte und was einzureichen ist.
Häufige Fragen
Können Deutsche Ausgaben abziehen?
Ja, als EU-Ansässige zahlen sie 19 % auf das Nettoergebnis.
Gibt es einen vierteljährlichen Mindestbetrag?
Nein, jedes Quartal mit Mieteinnahmen erfordert eine Erklärung.
Zahle ich auch bei Langzeitvermietung Steuern?
Ja, alle Mieteinnahmen sind steuerpflichtig.
Was, wenn die Miete im Ausland gezahlt wird?
Es bleibt spanisches Einkommen, weil die Immobilie in Spanien liegt.