Was zu den Spareinkünften zählt
| Einkunft | Behandlung |
|---|---|
| Bankzinsen | Spareinkunft, bei Zufluss besteuert |
| Dividenden | Spareinkunft; ausländische Quellensteuer in Abkommensgrenzen angerechnet |
| Gewinne aus Aktien und Fonds | Spareinkunft, bei Verkauf oder Umschichtung (siehe Fonds) |
| Gewinne aus Immobilien | Spareinkunft für Residenten |
| Gewinne aus Krypto | Spareinkunft bei Verkauf oder Tausch |
Der Spartarif
Der Tarif steigt stufenweise von 19 % für die ersten Euro bis zu höheren Sätzen für größere Beträge; der Spitzensatz für sehr hohe Beträge wurde ab 2025 angehoben. Wir wenden die jeweils geltenden Stufen an.
Investmentfonds
Die Umschichtung zwischen in Spanien oder der EU registrierten Fonds, die bestimmte Voraussetzungen erfüllen, kann den Gewinn aufschieben. Nicht qualifizierte ausländische Fonds und ETFs profitieren nicht. Vor dem Umzug lohnt eine Prüfung des Depots.
Verlustverrechnung
Veräußerungsverluste verrechnen sich mit Gewinnen desselben Jahres; ein Überschuss mit bis zu 25 % der Zinsen und Dividenden. Restverluste sind vier Jahre vortragbar. Verluste bei Rückkauf derselben Wertpapiere binnen zwei Monaten werden aufgeschoben.
Immobilien und Krypto
Residenten versteuern Immobilienverkäufe nach dem Spartarif, mit den Befreiungen für die Hauptwohnung. Krypto wird ebenso besteuert. Siehe Verkauf der Hauptwohnung, Krypto-Steuer, Einkommensteuertarife und unsere Einkommensteuererklärung.
Ein veranschaulichendes Beispiel
Typische Situation aus unserer Praxis, kein bestimmter Mandant. Ein dänischer Anleger zog mit einem ETF-Depot und einem Verlust aus einer verkauften Position nach Mallorca. Wir verrechneten den Verlust mit Gewinnen desselben Jahres und trugen den Rest vor, was die Steuer auf Spareinkünfte in den nächsten zwei Erklärungen senkte.
Wie Castell.tax Ihnen hilft
Wir erstellen die jährliche Einkommensteuererklärung ausländischer Residenten auf den Balearen, einschließlich ausländischer Renten, Kapitalanlagen, Mieteinnahmen und Anrechnung ausländischer Steuer, und vergleichen jedes Jahr Zusammen- und Einzelveranlagung. Wir erklären das Ergebnis vor der Einreichung auf Deutsch oder Englisch. Siehe unsere Einkommensteuererklärung oder lassen Sie Ihre Lage vor der nächsten Kampagne prüfen.
Diese Seite wird von Castell.tax veröffentlicht, der Steuerpraxis von Castell.law in Palma de Mallorca. Es handelt sich um allgemeine Informationen; Steuerregeln und Sätze ändern sich, prüfen Sie Ihren Fall daher vor der Erklärung mit uns.
Unsicher, was Sie schulden? Fragen Sie vor der Frist
Schildern Sie uns Ihre Lage oder schicken Sie das erhaltene Schreiben. Ein Steuerberater sagt Ihnen, was gilt, was es kosten könnte und was einzureichen ist.
Häufige Fragen
Wie werden Dividenden in Spanien besteuert?
Nach dem Spartarif, ab 19 %.
Sind Verluste vortragbar?
Ja, vier Jahre.
Wird eine Fondsumschichtung besteuert?
Nicht, wenn beide Fonds das Aufschubregime erfüllen; ETFs nicht.
Wird ausländische Quellensteuer angerechnet?
Ja, in den Grenzen des Abkommens.