Wo Steuerpflichtige in die Falle tappen
Die Schenkung einer Immobilie mit großem Wertzuwachs kann beim Schenker mehr Steuer auslösen als beim beschenkten Kind. Das Gesamtbild muss vor der Unterschrift berechnet werden, nicht danach.
Die Steuern einer Immobilienschenkung
| Steuer | Wer zahlt | Worauf |
|---|---|---|
| Schenkungsteuer | Beschenkter | Wert der Immobilie oder des Geldes |
| Einkommensteuer (Gewinn) | Schenker | Differenz zwischen Wert bei Schenkung und Anschaffungswert |
| Kommunale Plusvalía | Beschenkter | Wertzuwachs des Bodens, siehe Plusvalía-Ratgeber |
Balearische Vergünstigungen
Die Balearen wenden auf Schenkungen zwischen nahen Angehörigen ermäßigte Sätze und Vergünstigungen an, meist unter der Bedingung einer notariellen Urkunde. Geldschenkungen müssen ebenfalls dokumentiert und die Herkunft der Mittel nachvollziehbar sein. Wie bei Erbschaften wenden wir die am Schenkungstag geltenden Regeln an.
Der Gewinn des Schenkers
Für die Einkommensteuer des Schenkers gilt die Schenkung als Veräußerung. Ist die Immobilie im Wert gestiegen, zahlt er Steuer auf den Gewinn: zu Spartarifen als Resident oder 19 % als Nichtresident. Siehe Veräußerungsgewinn für Nichtresidenten.
Schenkungen aus dem Ausland und an Nichtresidenten
Nicht ansässige Beschenkte und Schenker können wie bei Erbschaften die Regionalregeln des Ortes der Immobilie anwenden. Geldschenkungen zwischen im Ausland lebenden Personen fallen meist nicht unter die spanische Schenkungsteuer, eine Schenkung an einen spanischen Residenten aber schon.
Schenken oder vererben?
Manchmal ist Abwarten günstiger, weil die Erbschaft keinen Gewinn beim Erblasser auslöst. Manchmal ist Schenken besser. Siehe Erbschaftsteuer auf den Balearen, Plusvalía und unseren Service für Erbschaften und Schenkungen.
Ein veranschaulichendes Beispiel
Typische Situation aus unserer Praxis, kein bestimmter Mandant. Ein Schweizer Paar wollte seinem Sohn das vor 25 Jahren gekaufte Haus in Pollença schenken. Die Schenkungsteuer des Sohnes wäre gering gewesen, der Gewinn der Eltern aber groß. Wir verglichen das mit dem Verbleib im Nachlass, und sie entschieden sich für die Schenkung eines Anteils.
Wie Castell.tax Ihnen hilft
Wir begleiten ausländische Familien bei spanischen Erbschaften und Schenkungen von Anfang bis Ende: NIE, Fristverlängerung, Bewertungen, balearische Steuererklärung, Plusvalía und Urkunden, mit Erben in jedem Land per Vollmacht. Siehe unseren Service für Erbschaften und Schenkungen oder melden Sie sich so früh wie möglich nach einem Todesfall, solange alle Fristen offen sind.
Diese Seite wird von Castell.tax veröffentlicht, der Steuerpraxis von Castell.law in Palma de Mallorca. Es handelt sich um allgemeine Informationen; Steuerregeln und Sätze ändern sich, prüfen Sie Ihren Fall daher vor der Erklärung mit uns.
Unsicher, was Sie schulden? Fragen Sie vor der Frist
Schildern Sie uns Ihre Lage oder schicken Sie das erhaltene Schreiben. Ein Steuerberater sagt Ihnen, was gilt, was es kosten könnte und was einzureichen ist.
Häufige Fragen
Wer zahlt die Schenkungsteuer?
Der Beschenkte.
Zahlt der Schenker etwas?
Ist die Immobilie im Wert gestiegen, zahlt er Einkommensteuer auf den Gewinn.
Braucht die Schenkung eine notarielle Urkunde?
Für die meisten balearischen Vergünstigungen ja.
Welche Frist gilt?
Ein Monat ab der Schenkung.