Wo Steuerpflichtige in die Falle tappen
Der Tausch zwischen Kryptowährungen ohne Auszahlung ist in Spanien trotzdem eine Veräußerung. Aktive Trader, die nie in Euro gewechselt haben, glauben oft, nichts erklären zu müssen, und irren sich.
Steuerpflichtige Vorgänge
| Vorgang | Steuerliche Behandlung |
|---|---|
| Verkauf gegen Euro | Gewinn oder Verlust, Spartarif |
| Tausch Krypto gegen Krypto | Veräußerung: Gewinn oder Verlust der hingegebenen Kryptowährung |
| Zahlung mit Krypto | Veräußerung der eingesetzten Kryptowährung |
| Staking, Lending | Einkünfte bei Zufluss, zum Marktwert |
| Halten | Keine Einkommensteuer; zählt für die Vermögensteuer |
Gewinne berechnen
Gewinne werden für Einheiten derselben Kryptowährung nach FIFO berechnet. Bewahren Sie Exporte jeder Börse und Wallet auf; Jahre an Trades zu rekonstruieren ist aufwendig, aber möglich.
Das Modelo 721
Residenten mit Kryptowerten bei Verwahrern außerhalb Spaniens über 50.000 Euro am 31. Dezember reichen das Modelo 721 zwischen Januar und März ein. Es ist eine Informationserklärung wie das Modelo 720, und spätere Meldungen sind nur bei einer Steigerung um mehr als 20.000 Euro nötig. Krypto in eigener Verwahrung wird nicht im 721 gemeldet, bleibt aber steuerpflichtig.
Vermögensteuer
Krypto zählt mit dem Marktwert am 31. Dezember für die Vermögensteuer. Siehe Vermögensteuer.
Neue Residenten
Vor der Ansässigkeit entstandene Gewinne gehen nicht verloren: Die Anschaffungskosten bleiben die ursprünglichen. Verkäufe vor dem Umzug zu planen kann sinnvoll sein. Siehe Spareinkünfte und unsere Einkommensteuererklärung.
Ein veranschaulichendes Beispiel
Typische Situation aus unserer Praxis, kein bestimmter Mandant. Ein schwedischer Entwickler in Palma hatte drei Jahre zwischen Dutzenden Token getauscht. Wir rekonstruierten die Trades aus den Börsenexporten nach FIFO, erklärten die Nettogewinne über eine freiwillige Berichtigung und reichten das Modelo 721 für die Bestände bei einer ausländischen Börse ein.
Wie Castell.tax Ihnen hilft
Wir erstellen die jährliche Einkommensteuererklärung ausländischer Residenten auf den Balearen, einschließlich ausländischer Renten, Kapitalanlagen, Mieteinnahmen und Anrechnung ausländischer Steuer, und vergleichen jedes Jahr Zusammen- und Einzelveranlagung. Wir erklären das Ergebnis vor der Einreichung auf Deutsch oder Englisch. Siehe unsere Einkommensteuererklärung oder lassen Sie Ihre Lage vor der nächsten Kampagne prüfen.
Diese Seite wird von Castell.tax veröffentlicht, der Steuerpraxis von Castell.law in Palma de Mallorca. Es handelt sich um allgemeine Informationen; Steuerregeln und Sätze ändern sich, prüfen Sie Ihren Fall daher vor der Erklärung mit uns.
Unsicher, was Sie schulden? Fragen Sie vor der Frist
Schildern Sie uns Ihre Lage oder schicken Sie das erhaltene Schreiben. Ein Steuerberater sagt Ihnen, was gilt, was es kosten könnte und was einzureichen ist.
Häufige Fragen
Ist der Tausch Krypto gegen Krypto in Spanien steuerpflichtig?
Ja, er ist eine Veräußerung der hingegebenen Kryptowährung.
Welcher Satz gilt für Krypto-Gewinne?
Der Spartarif ab 19 %.
Melde ich eigene Wallets im 721?
Nein, nur Krypto bei ausländischen Verwahrern, steuerpflichtig bleibt sie trotzdem.
Zählt Krypto für die Vermögensteuer?
Ja, mit dem Wert am 31. Dezember.