Wo Steuerpflichtige in die Falle tappen
Ohne Rechnungen auf den Namen des Eigentümers können Ausgaben bei einer Prüfung abgelehnt werden. Kartenauszüge oder Agenturübersichten reichen nicht immer.
Abziehbare Ausgaben
| Ausgabe | Wie sie abgezogen wird |
|---|---|
| IBI und Müllgebühr | Anteil der Vermietungstage |
| Hausgeld | Anteil der Vermietungstage |
| Gebäudeversicherung | Anteil der Vermietungstage |
| Vom Eigentümer gezahlte Versorgung | Soweit auf Vermietungszeiten entfallend |
| Reparaturen und Instandhaltung | Voll, wenn für die Vermietung; keine Verbesserungen |
| Agentur-, Verwaltungs- und Plattformgebühren | Voll |
| Hypothekenzinsen | Zinsen (nicht Tilgung) des Kauf- oder Sanierungsdarlehens |
| Abschreibung | 3 % jährlich auf den Gebäudewert, siehe Abschreibung |
Aufteilung nach Tagen
Eine 120 Tage vermietete Villa zieht 120/365 ihrer Jahreskosten ab. Ausgaben, die nur wegen der Vermietung anfallen, etwa Reinigung zwischen Gästen oder Plattformprovisionen, werden im betreffenden Quartal voll abgezogen.
Reparatur oder Verbesserung
Reparaturen erhalten den Zustand und sind abziehbar. Verbesserungen wie ein neuer Pool oder eine neue Küche erhöhen den Anschaffungswert und wirken über Abschreibung und beim Verkauf. Siehe Abschreibung.
Vierteljährliche Erklärungen
Ausgaben werden im vierteljährlichen Modelo 210 des betreffenden Zeitraums abgezogen. Sie dürfen die Miete eines Quartals nicht ins Negative drücken. Siehe Steuer auf Mieteinnahmen und Steuern auf Ferienvermietung.
Ein veranschaulichendes Beispiel
Typische Situation aus unserer Praxis, kein bestimmter Mandant. Ein französischer Eigentümer einer Wohnung in Ciutadella hatte immer 19 % auf die Bruttomiete gezahlt. Wir sammelten die Rechnungen für IBI, Hausgeld, Versicherung und Reparaturen, ergänzten die Abschreibung und berichtigten die offenen Jahre; ein großer Teil der gezahlten Steuer kam zurück.
Wie Castell.tax Ihnen auf Mallorca, Ibiza und Menorca hilft
Wir erledigen jedes Jahr die spanischen Steuern nicht ansässiger Eigentümer: fiktive Einkünfte, vierteljährliche Mieterklärungen, die Steuer beim Verkauf und die Erstattung der 3 %. Wir arbeiten auf Deutsch und Englisch, per E-Mail und Videocall, ohne dass Sie nach Spanien reisen müssen. Wir prüfen auch Vorjahre und berichtigen sie, bevor das Finanzamt schreibt. Siehe unseren Service für Nichtresidenten oder fragen Sie ein Festpreisangebot an.
Diese Seite wird von Castell.tax veröffentlicht, der Steuerpraxis von Castell.law in Palma de Mallorca. Es handelt sich um allgemeine Informationen; Steuerregeln und Sätze ändern sich, prüfen Sie Ihren Fall daher vor der Erklärung mit uns.
Unsicher, was Sie schulden? Fragen Sie vor der Frist
Schildern Sie uns Ihre Lage oder schicken Sie das erhaltene Schreiben. Ein Steuerberater sagt Ihnen, was gilt, was es kosten könnte und was einzureichen ist.
Häufige Fragen unserer Mandanten auf Mallorca, Ibiza und Menorca
Können britische Eigentümer Ausgaben abziehen?
Nein, Ansässige außerhalb von EU und EWR zahlen 24 % auf die Bruttomiete.
Sind Hypothekenraten abziehbar?
Nur die Zinsen, nicht die Tilgung.
Ist die Reinigung abziehbar?
Ja, wenn sie die Vermietung betrifft und eine Rechnung vorliegt.
Können Ausgaben einen Verlust erzeugen?
Nicht als Nichtresident; das Quartalsergebnis ist mindestens null.