Wo Steuerpflichtige in die Falle tappen
Vermietungsplattformen teilen Daten mit dem spanischen Finanzamt, das sie mit den Erklärungen abgleicht. Eigentümer, die nichts oder nur einen Teil erklärt haben, erhalten Bescheide über mehrere Jahre.
Die Steuern einer Ferienvermietung
| Steuer | Wer | Wie |
|---|---|---|
| Einkommensteuer auf Miete | Eigentümer | Residenten: jährliche IRPF; Nichtresidenten: vierteljährliches Modelo 210 |
| Touristensteuer (ITS) | Von Gästen erhoben | Pro Person und Nacht, je nach Saison und Unterkunft |
| Mehrwertsteuer | Nur bei hotelähnlichen Leistungen | 21 % oder 10 % je nach Fall |
| Kommunale Steuern | Eigentümer | IBI und Müllgebühr, teils höher bei touristischer Nutzung |
Einkommensteuer und abziehbare Ausgaben
Residenten nehmen das Mietergebnis in ihre jährliche Einkommensteuer auf. Nichtresidenten erklären vierteljährlich: EU- und EWR-Ansässige zahlen 19 % auf das Nettoergebnis, andere 24 % auf die Bruttoeinnahmen. Abziehbar sind IBI, Hausgeld, Versicherung, vom Eigentümer gezahlte Versorgung, Reparaturen, Verwaltungsgebühren, Zinsen und Abschreibung, anteilig nach Vermietungstagen. Siehe Mieteinnahmen bei Nichtresidenten.
Die Touristensteuer
Die balearische Steuer für nachhaltigen Tourismus fällt pro Gast und Nacht an und muss erhoben und an das balearische Finanzamt abgeführt werden. Siehe die Touristensteuer auf den Balearen.
Lizenzen und Legalität
Steuern zu zahlen macht eine Vermietung nicht legal: Eine Lizenz für Ferienvermietung ist nötig. Unsere Anwälte bei Castell prüfen Lizenzen für Käufer und Eigentümer.
Ein veranschaulichendes Beispiel
Typische Situation aus unserer Praxis, kein bestimmter Mandant. Ein deutsches Paar vermietete seine Villa bei Pollença über zwei Plattformen und eine Agentur und hatte nur die Agentureinnahmen erklärt. Wir rekonstruierten drei Jahre aus den Plattformabrechnungen, reichten vor jeder Aufforderung ergänzende Erklärungen mit allen abziehbaren Ausgaben ein und richteten die vierteljährliche Erklärung ein.
Diese Seite wird von Castell.tax veröffentlicht, der Steuerpraxis von Castell.law in Palma de Mallorca. Es handelt sich um allgemeine Informationen; Steuerregeln und Sätze ändern sich, prüfen Sie Ihren Fall daher vor der Erklärung mit uns.
Unsicher, was Sie schulden? Fragen Sie vor der Frist
Schildern Sie uns Ihre Lage oder schicken Sie das erhaltene Schreiben. Ein Steuerberater sagt Ihnen, was gilt, was es kosten könnte und was einzureichen ist.
Fragen zu Steuern auf Ferienvermietung
Melden Plattformen meine Einnahmen an Hacienda?
Ja, Plattformen melden Mieteinnahmen an das spanische Finanzamt.
Kann ich als Deutscher Ausgaben abziehen?
Ja, EU-Ansässige zahlen 19 % auf das Nettoergebnis; Nicht-EU-Ansässige 24 % auf die Bruttoeinnahmen.
Wer zahlt die Touristensteuer?
Sie wird den Gästen berechnet, der Eigentümer oder Betreiber muss sie aber erheben und abführen.
Brauche ich neben den Steuern auch eine Lizenz?
Ja, Ferienvermietung erfordert unabhängig von Steuern eine gültige Lizenz.