So wird die Steuer berechnet
- Nehmen Sie den Katasterwert von Ihrer IBI-Rechnung, nicht den Marktwert.
- Wenden Sie 1,1 % an, wenn der Wert nach einer neuen Bewertung revidiert wurde, sonst 2 %.
- Multiplizieren Sie mit Ihrem Eigentumsanteil und dem Teil des Jahres, in dem Ihnen die Immobilie zur Verfügung stand.
- Wenden Sie je nach Wohnsitzland 19 % oder 24 % an.
| Beispiel | Betrag |
|---|---|
| Katasterwert | 200.000 Euro |
| Prozentsatz (revidierter Wert) | 1,1 % → 2.200 Euro |
| Anteil je Ehepartner (50 %) | 1.100 Euro |
| Steuer 19 % (EU-Ansässige) | 209 Euro je Person |
| Steuer 24 % (Nicht-EU) | 264 Euro je Person |
Wenn die Immobilie teilweise vermietet ist
Vermietungstage erzeugen stattdessen Mieteinnahmen; fiktive Einkünfte gelten nur für die übrigen Tage. Zwei Monate Sommervermietung und zehn Monate Eigennutzung bedeuten zwei Arten von Modelo 210 für dasselbe Jahr. Siehe Mieteinnahmen.
Welcher Wert, welcher Prozentsatz
Katasterwert und Jahr der letzten Revision stehen auf dem IBI-Beleg und im Kataster. Marktwert oder Kaufpreis zu verwenden ist ein häufiger Fehler, der die Steuer erhöht. Siehe IBI und Katasterwert.
Frist und Erklärung
Die fiktiven Einkünfte eines Jahres werden vom 1. Januar bis 31. Dezember des Folgejahres erklärt. Jeder Eigentümer reicht getrennt ein. Siehe das Modelo 210 erklärt und unseren Service für Nichtresidenten.
Ein veranschaulichendes Beispiel
Typische Situation aus unserer Praxis, kein bestimmter Mandant. Ein österreichischer Eigentümer einer Wohnung in Palma zahlte jahrelang fiktive Einkünfte auf den Kaufpreis. Wir rechneten auf den Katasterwert mit 1,1 % neu, reichten Korrekturen für die offenen Jahre ein und erreichten eine Erstattung der zu viel gezahlten Steuer.
Wie Castell.tax Ihnen hilft
Wir erledigen jedes Jahr die spanischen Steuern nicht ansässiger Eigentümer: fiktive Einkünfte, vierteljährliche Mieterklärungen, die Steuer beim Verkauf und die Erstattung der 3 %. Wir arbeiten auf Deutsch und Englisch, per E-Mail und Videocall, ohne dass Sie nach Spanien reisen müssen. Wir prüfen auch Vorjahre und berichtigen sie, bevor das Finanzamt schreibt. Siehe unseren Service für Nichtresidenten oder fragen Sie ein Festpreisangebot an.
Diese Seite wird von Castell.tax veröffentlicht, der Steuerpraxis von Castell.law in Palma de Mallorca. Es handelt sich um allgemeine Informationen; Steuerregeln und Sätze ändern sich, prüfen Sie Ihren Fall daher vor der Erklärung mit uns.
Unsicher, was Sie schulden? Fragen Sie vor der Frist
Schildern Sie uns Ihre Lage oder schicken Sie das erhaltene Schreiben. Ein Steuerberater sagt Ihnen, was gilt, was es kosten könnte und was einzureichen ist.
Häufige Fragen
Zahle ich fiktive Einkünfte, wenn das Haus leer steht?
Ja, leer oder selbst genutzt gilt es als zur Eigennutzung verfügbar.
Basiert die Steuer auf dem Marktwert?
Nein, auf dem Katasterwert Ihrer IBI-Rechnung.
Zahlen Residenten sie auf ihre Hauptwohnung?
Nein, nur auf Zweitwohnungen.
Kann ich Ausgaben abziehen?
Von fiktiven Einkünften sind keine Ausgaben abziehbar.